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固定資產管理業務流程和系統性管理

2018-07-26 01:58:10      點擊:

固定資產管理制度系統流程

《固定資產管理制度》是系統的對公司的所有固定資產進行管理的制度方法,配合小牛固定資產管理系統資產和設備管理,它的業務流程制定可加強固定資產的管理,掌握固定資產的構成與使用情況,確保公司財產不受損失。

一、管理分工和職責

為了更好的利用固定資產,實行固定資產歸口管理,加強對固定資產的維修與保養,建立崗位責任制和操作規范,按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下:

1、財務部作為固定資產的主管部門,應建立健全《固定資產明細帳》與“卡”。隨時掌握固定資產的使用狀況,監督配合使用部門做好設備的使用和維護,確保設備的完好,提高利用率,并定期組織設備的清點,保證帳、卡、物三相符。對違反固定資產管理制度,擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象,及時向公司總經理上報,以便公司總經理對上述現象做出處理。固定資產的領用、報廢必須經總經理批準,未經批準不得擅自報廢。不得外借和變賣固定資產。

2、公司設備由各歸口部門負責管理。具體包括:安裝調試、修理、責任跟蹤、盤點及使用管理。每臺設備要明確使用、保管、維護的責任人,嚴格執行技術操作規程和維護保養制度,確保設備的完好、清潔和安全使用。

3、對不能明確使用部門的固定資產,由行政監察部負責責任跟蹤、盤點及使用管理。

二、新增固定資產

各部門需要新增固定資產必須提前由主管部門提出申請,經總經理批準后,由相關部門負責購置。

設備購入后,由相關部門檢查、驗收。設備安裝完畢后,由采購人填寫《固定資產進倉單》(見附件1)并簽字。再由倉庫管理員和財務主管分別在《固定資產進倉單》上確認簽名。

《固定資產進倉單》一式兩聯,聯是采購聯,由采購人員負責登記歸檔;第二聯是財務登記做賬聯,由財務做賬登記。

《固定資產進倉單》簽字后,財務部負責建立固定資產卡片,并會同使用部門填寫一式兩份的《固定資產跟蹤表》(見附件2。

《固定資產跟蹤表》一式兩聯,聯財務存檔,第二聯交給使用部門對固定資產進行管理!豆潭ㄙY產跟蹤表》每年更新一次,在沒有更新《固定資產跟蹤表》之前添置的固定資產,財務部需給使用部門發放《新增固定資產通知書》(見附件3)。使用部門要將《新增固定資產通知書》釘在《固定資產跟蹤表》后面,并通知財務部管理該固定資產的責任人。

固定資產入庫業務流程完成之后,需在資產管理軟件中完成數據錄入.

三、固定資產維修

在支付證明單、維修單上注明維修固定資產編號、固定資產名稱、規格型號、數量、單位以及維修原因。

固定資產維修業務流程完成之后,還要在固定資產管理系統中輸入資產維修的數據.


四、固定資產報廢

凡符合下列條件可申請報廢:

1、主要結構陳舊,精度低劣生產率低,耗能高,而且不能改造利用的。

2、不能動遷的設備,因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

3、腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

4、因事故或其他自然災害,使設備遭受損壞無修復價值的。

需要軟件中完成資產和設備的報廢申請和報廢操作.

五、固定資產報廢程序

公司的固定資產報廢處理時,必須由使用部門的主管確認后提出申請,并填寫《固定資產報廢單》。(見附件4

《固定資產報廢單》一式二聯,聯使用部門登記聯,填寫《固定資產跟蹤表》并將《固定資產報廢單》附在《固定資產跟蹤單》后面;第二聯財務登記做賬聯,財務做賬登記。

《固定資產報廢單》填寫后,財務部門將《固定資產報廢單》、凈損失上報總經理,經總經理批準后方可辦理報廢相關手續。

凡經批準報廢的固定資產不能繼續使用,財務部與相關部門要及時作價處理。 處理后的固定資產由財務部和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續,處理報廢的固定資產由財務部提出處理意見,經總經理批準后,收入交財務部入賬。

六、固定資產責任人變更

固定資產使用責任人發生變更時,使用部門必須填寫《固定資產責任人變更單》(見附件5),并報總經理批準,再到財務辦理相關手續。

 

固定資產管理系統流程圖

 

固定資產管理軟件流程圖,設備管理軟件,資產管理辦法下載

 

 

 

 

 

 

 固定資產盤點管理軟件流程圖

 

固定資產管理流程,設備管理系統,資產盤點流程下載

 

 

 

 

 

 

附件1

 

XX有限公司

固定資產進倉單

購入單位:

 

 

 

 

 

 

       

固定資產編號

固定資產名稱

規格型號

單位

數量

單價

金額

備注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

 

財務主管:

倉管:

 

 

 

采購人:

 

 

 

 

 

 

 

 

本進倉單一式兩聯:                                      

聯采購聯(采購部登記歸檔)

第二聯財務聯(財務部做賬,并根據本聯填寫固定資產跟蹤表)  

 

 

 

 

 

 

 

附件2

 

固定資產跟蹤表

                                                                使用部門:

                                                                   

編號

購置日期

固定資產名稱

型號

數量

單位

存放地點

使用責任人

供應商

備注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用部門簽字:                                                        

財務部簽字:

本表一式兩聯,由財務部會同使用部門填寫。一聯財務部存底,另一聯由使用部門主管存留,以便對固定資產使用進行管理。

 

 

 

 

 

 

附件3

XX有限公司

新增固定資產通知單

購入單位:

 

 

 

 

 

       

固定資產編號

固定資產名稱

規格型號

單位

數量

使用負責人

備注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

使用部門主管:

 

 

財務部主管:

 

 

 

備注:使用部門主管要在本單上要填寫使用負責人,然后在使用部門主管簽名確認表示已領用單據。

本單一式二聯:

 

 

 

 

 

一聯使用部門登記聯(填寫固定資產跟蹤表)  

 

 

 

二聯財務登記做賬聯(財務做賬登記)

 

 

 

 

 


附件4

XX有限公司

固定資產報廢單

       

固定資產編號

固定資產名稱

規格型號

單位

數量

報廢原因

備注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

批準人:                 使用部門主管:                      財務主管:

 

 

 

 














附件5

XX有限公司

固定資產責任人變更單                                                   

     

固定資產編號

 

變更原因:

固定資產名稱

 

規 格  型 號

 

     

 

交接負責人

 

     

 

接交負責人

 

備注:










批準人:                  部門主管:               財務部主管:


 

XX有限公司

固定資產盤存表

部門:                  負責人:           日期:         

資產編號

資產名稱

規格

部門

賬面結存

實際盤存

盤盈

盤虧

原因

審批意見

數量

金額

數量

金額

數量

金額

數量

金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

設備報廢報損申請表

編號:                                類別:□報廢   □報損

申請部門

 

申請人

 

申請日期

 

設備名稱

中文

 

設備編號

 

   

   

 

英文

 

使用年限

 

存放地點

 

   

 

購置日期

 

購置數量

 

購置金額

 

原因及狀況

 

質量檢驗

 

原值

 

凈值

 

已提折舊

 

估計損失

 

批準人

部門經理

 

技術總監

 

財務總監

 

總經理

 

處理結果

 
















 

填寫說明:本表一式兩聯,聯資產使用部門留存,第二聯報財務部,